Planilha gratuita: simule a melhor opção comparando os regimes Lucro Real e Presumido para sua empresa

O cenário brasileiro exige estratégias empresariais sólidas e bem definidas para reduzir o ônus tributário, e entre elas está a definição do modelo tributário da empresa – Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.

Para escolher entre o Lucro Presumido ou Real ou decidir se vale migrar de um para o outro, é importante considerar uma série de fatores. Uma ferramenta que pode apoiar essa avaliação é o cálculo do ponto de equilíbrio (ponto de ruptura) tributário, que mostra a melhor opção naquele exercício.

Continue a leitura para entender: as características principais do Lucro Presumido e do Lucro Real, qual mais se adequa a sua realidade atual, como determinar o ponto de equilíbrio, e como facilitar esse processo utilizando nossa planilha gratuita:

IMPORTÂNCIA DE DEFINIR O MODELO TRIBUTÁRIO MAIS ADEQUADO

O recolhimento de impostos pelas empresas varia de acordo com seu regime tributário. Quando esse modelo é escolhido de forma equivocada, a empresa acaba pagando mais do que lhe é devido. Por isso é tão importante analisar de forma criteriosa a melhor opção.

Contar com o auxílio de um especialista nesse momento torna-se essencial para evitar equívocos de interpretação que podem causar prejuízos ao negócio.

LUCRO PRESUMIDO

No Lucro Presumido, o limite de receita bruta anual é de R$78 milhões. O cálculo do IRPJ (Imposto de Renda da Pessoa Jurídica) e da CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) é feito com base em um percentual de presunção – Comércio é de 8%, Serviços, 32% – aplicado sobre o faturamento. Na hora de chegar ao valor dos tributos, a lucratividade da empresa não é levada em conta, apenas o valor de faturamento.

É importante ressaltar que os tributos se dividem em grupos e cada um exige um cálculo diferenciado. Por isso é importante a presença do profissional Contábil para que sua empresa não tenha prejuízos. De modo geral, pequenas empresas não conseguem, na maioria das vezes, uma margem de lucro nos valores supracitados. Portanto, alinhe o modelo tributário à realidade.

LUCRO REAL

Obrigatório para empresas com faturamento anual superior a R$78 milhões ou empresas do setor financeiro. Uma empresa devidamente organizada consegue subtrair as despesas da sua receita e tirar desse lucro real os valores para as alíquotas.

Outras pessoas jurídicas que devem adotar o lucro real são atividades de bancos de investimentos, sociedades de crédito, financeiro, câmbio, seguro privado etc; pessoas com rendimentos vindos do exterior também se enquadram – lembrando que isso é diferente do valor oriundo de exportações: estas pessoas podem se enquadrar no Lucro Presumido.

Em caso de prejuízo, a contribuição social entra na mesma regra do IR.

PONTO DE EQUILÍBRIO

O ponto de equilíbrio, também conhecido como ponto de ruptura, acontece quando os custos totais se igualam às receitas totais, fazendo com que o lucro seja igual a zero. Em outras palavras, o Ponto de Equilíbrio aparece quando o valor percentual de lucro apurado – que é o valor tributável – se iguala à carga tributária. Por esse motivo, tem relação direta com o Lucro Líquido da empresa.

O equilíbrio pode acontecer em dois cenários: quando os tributos apurados pelo Lucro Real são iguais aos apurados pelo Lucro Presumido; e quando os valores das contribuições para Pis/Pasep e Cofins apurados pelo regime cumulativo são iguais aos valores apurados pelo regime não cumulativo.

Nossa planilha automática de Ponto de Equilíbrio compara a carga tributária de acordo com o faturamento de sua empresa (vendas ou serviços) e ajuda a fornecer dados para definir o regime mais adequado para o seu negócio.

Clique para baixar:

INSTRUÇÕES DE USO DA PLANILHA de ponto de equilíbrio

Os dois quadrantes superiores demonstram o cálculo matemático utilizado para alcançar o resultado.
Nos quadrantes inferiores, acontece a simulação do lucro de cada regime a partir do seu faturamento atual.

Para ver os resultados:
1) Selecione a opção Vendas ou Serviços (de acordo com seu negócio)
2) Inclua o seu faturamento na célula específica.

IMPORTANTE: não altere nenhum outro dado da planilha, pois mudanças indevidas mostrarão resultados equivocados.

CONTE CONOSCO PARA IDENTIFICAR O MODELO mais adequado PARA SEU NEGÓCIO

Conforme demonstrado, a definição do melhor modelo tributário traz vantagens à empresa por reduzir gastos com impostos e obrigações indevidas.

Nossa solução de BPO Contábil te auxilia com a apuração de tributos e seus respectivos prazos legais, identificando ajustes e possíveis interpretações equivocadas sobre a Legislação vigente.

Conte com nossos especialistas para realizarem um diagnóstico fiscal de seu negócio e te orientarem sobre as melhores práticas para seu momento atual:

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